Применение упрощенной системы налогообложения - доходы минус расходы (УСН 15%)
Вам рекомендовано применение упрощенной системы налогообложения – доходы минус расходы (УСН 15%).
Поскольку:
Исходя из приведенных Вами значений доходов и расходов, Вам выгодней применять упрощенную систему налогообложения УСН 15% (доходы минус расходы).
Ваша компания, находясь на упрощенной системе налогообложения УСН 15% , будет платить 15% налог с разницы между доходами и расходами.
При этом доходами признаются денежные средства, которые поступили от покупателей на расчетный счет и/или в кассу компании.
А в расходы можно включить только те расходы, которые фактически совершены и оплачены поставщику.
Для торговых организаций действует дополнительное условие: чтобы принять в расходы купленный и оплаченный поставщику товар, его нужно отгрузить покупателю.
При этом при УСН 15% есть такое понятие как минимальный налог.
Минимальный налог – это 1% от суммы денежных средств, которые поступили от покупателей на расчетный счет и/или в кассу.
Если налог УСН 15% получается меньше минимального налога (обычно такое бывает, когда компания имеет много расходов), то компания должна заплатить минимальный налог.
Преимущества УСН 15%:
- Компания платит вместо нескольких налогов (как на ОСНО) всего один налог
- Налоговая нагрузка, как правило, меньше, по сравнению с ОСНО.
Недостатки УСН 15%:
- Если компания несет много расходов (например, деятельность компании убыточна или на грани убытка), то придется все равно платить минимальный налог.
- Расчет налога сложный, надо не только следить за документами (все ли документы есть в наличии, правильно ли они оформлены), но и отслеживать оплату по поставщикам, отслеживать доли оплаченного и отгруженного товара.
- Компания работает без НДС, а, значит, не может выставлять своим покупателям счета-фактуры, что может существенно сузить круг покупателей.
- Есть ограничения по объему выручки и количеству работников.
- При превышении порога по выручке и/или количеству сотрудников, компания теряет право применять упрощенную систему налогообложения и автоматически переходит на общую систему (ОСНО) с НДС.
*Данные рекомендации являются предварительными. Для получения более точного расчета (с учетом всех особенностей Вашей компании) звоните: +7 (495) 150-57-84 Консультация бесплатная